ESG-Regulatorik im Finanzsektor

Nachhaltigkeit als Herausforderung & Chance für den Finanzsektor

• Die Perspektive der Aufsicht – der Leitfaden der Finanzmarktaufsicht (FMA) zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken als zentraler Wegweiser für den Finanzsektor sowie Nachhaltigkeit als FMA Aufsichts- und Prüfschwerpunkt seit 2021

• Darstellung der relevanten Begrifflichkeiten und Rechtsgrundlagen für den Finanzsektor im Kontext des anwendbaren Sustainable Finance Regulierungsrahmens 

• Nachhaltigkeit aus Sicht des Finanzsektors verstehen – der Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken betreffend Risikomanagement, Strategie und Governance in Finanzinstitutionen

• Zahlen, Daten und Fakten sowie Praxisbeispiele zur Schärfung des Bewusstseins von Chancen und Risiken iZm Nachhaltigkeitsfaktoren

Im Zuge dieses Moduls wird auch ein Überblick über die zentralen Bausteine der europäischen ESG-Regulatorik im Finanzsektor vermittelt:

• „Nachhaltigkeit“ aus europäischer Perspektive – die Taxonomy Regulation (TR) als Regelwerk zur Einstufung von Wirtschaftstätigkeiten als „nachhaltig“ iSd europäischen Rechtsrahmens

• Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor – Regelungsziele und -systematik der Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR)

• Nachhaltigkeitsberichtserstattung für Unternehmen – neue europäische Regeln für die nichtfinanziellen Berichterstattung durch die Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD)

• Grüne Anleihen auf Basis harmonisierter Standards – der European Green Bond Standard (EUGBS) als fakultatives Opt-in – Regime

• Due Diligence in Lieferketten – zentrale Regelungsinhalte der Corporate Sustainability Due Diligence Directive (CSDDD) 

• Auswirkung der “Omnibus-Rechtsakte” auf den europäischen Sustainable Finance Rechtsrahmen

• Umbruch im europäischen Rechtsrahmen für Banken – Nachhaltigkeit als Kernbereich des Bankenpakets (Capital Requirements Regulation III und Capital Requirements Directive VI) sowie von Leitlinien der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA)